Anlagen erfassen, richtig abschreiben – ohne Steuer zu verschenken.
Vom Kauf bis zur letzten AfA-Rate: PilotOS führt dein Anlagevermögen nach den amtlichen BMF-Tabellen – plus GWG sofort abschreiben, plus Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG, plus automatische Buchung direkt in die Buchhaltung.
Auf einen Blick
Amtliche AfA-Tabellen
Nutzungsdauern werden direkt aus den amtlichen BMF-Abschreibungstabellen übernommen – Nachschlagen entfällt.
Automatische Jahres-AfA
Die jährliche Abschreibung wird berechnet und direkt als Buchung in die Buchhaltung übernommen.
Ein Verzeichnis für alle Anlagegüter
Vom Firmenwagen bis zum Büroequipment in einem zentralen Register – nicht auf drei Tabellen verteilt.
Abschreibung ohne Excel-Rätsel – häufige Fragen
Ist das Anlagenverzeichnis bereits verfügbar?
Ja. Anlagenverzeichnis, automatische AfA-Berechnung, Anlagenspiegel und Investitionsabzugsbetrag sind vollständig nutzbar und direkt mit der Buchhaltung verbunden.
Stand
Werden geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) unterstützt?
Ja. Güter bis 800 € netto werden automatisch als GWG sofort voll abgeschrieben, Güter von 250 bis 1.000 € auf Wunsch als Sammelposten über fünf Jahre.
Stand
Wird der Investitionsabzugsbetrag (IAB) unterstützt?
Ja, nach § 7g EStG. PilotOS legt den Abzugsbetrag an und führt die spätere Auflösung mit, wenn die Investition erfolgt. Zum IAB-Rechner.
Stand
Anlagen erfassen, automatisch richtig abschreiben – ab sofort.
Anlagenverzeichnis, AfA-Berechnung nach BMF-Tabellen und Investitionsabzugsbetrag sind Teil von PilotOS und direkt mit der Buchhaltung verbunden.
Was Abschreibung eigentlich abbildet
Ein Firmenwagen, eine Maschine oder ein Server hält mehrere Jahre – deshalb darf der Kaufpreis nicht im Anschaffungsjahr komplett den Gewinn mindern, sondern verteilt sich über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer. Genau das ist die Absetzung für Abnutzung (AfA) nach § 7 EStG.
Wie lange ein Gut abgeschrieben wird, regeln die amtlichen AfA-Tabellen des Bundesfinanzministeriums: ein Pkw etwa über sechs Jahre, Büromöbel über dreizehn. PilotOS hinterlegt diese Nutzungsdauern und rechnet die jährliche Rate aus, sodass der Restbuchwert am Ende sauber bei null landet.
Lineare, degressive und GWG – die richtige Methode
Der Regelfall ist die lineare AfA: gleiche Beträge über alle Jahre. Für bewegliche Wirtschaftsgüter erlaubt der Gesetzgeber zeitweise wieder die degressive AfA, die anfangs höhere Raten bringt und damit früher Steuern spart – PilotOS vergleicht beide Wege und zeigt den Barwertvorteil.
Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 € netto (§ 6 Abs. 2 EStG) lassen sich sofort voll abschreiben. Güter zwischen 250 und 1.000 € können stattdessen in einen Sammelposten wandern, der pauschal über fünf Jahre aufgelöst wird. Welche Variante günstiger ist, hängt vom Einzelfall ab – die App schlägt die passende vor.
Zu- und Abgänge, die den Gewinn bewegen
Wird ein Gut unterjährig gekauft, gilt die zeitanteilige Monats-AfA; wird es verkauft oder verschrottet, entsteht ein Restbuchwert-Abgang, der als Aufwand oder Ertrag in die GuV fließt. Solche Ereignisse werden oft vergessen und verzerren dann das Ergebnis.
PilotOS verbucht Zugänge, Teilwertabschreibungen und Abgänge dokumentiert und schreibt den Anlagenspiegel fort. Damit stimmt das Anlagevermögen in der Bilanz jederzeit mit der Steuererklärung überein – ohne separate Excel-Liste, die niemand pflegt.
Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung nutzen
Kleine und mittlere Betriebe können mehr als die normale AfA: Mit dem Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG lässt sich schon vor der Anschaffung ein Teil der geplanten Kosten gewinnmindernd abziehen – nützlich, um in einem starken Jahr die Steuer zu senken und die Investition vorzubereiten.
Kommt das Wirtschaftsgut dann ins Haus, erlaubt die Sonderabschreibung nach § 7g Abs. 5 EStG einen zusätzlichen Abschreibungsbetrag in den ersten Jahren. PilotOS führt Abzugsbetrag und spätere Auflösung mit, damit die Rückgängigmachung bei ausbleibender Investition nicht übersehen wird.
Kauf, Leasing oder Miete – wann AfA überhaupt greift
Abschreiben darf nur, wer wirtschaftlicher Eigentümer ist. Beim Kauf ist das klar, beim Leasing kommt es auf die Vertragsgestaltung an: Bleibt das Fahrzeug oder die Maschine dem Leasinggeber zuzurechnen, buchst du die Raten als Aufwand und schreibst nichts ab; wird dir das Objekt zugerechnet, aktivierst du es und schreibst es ab. Reine Miete ist immer sofort abzugsfähiger Aufwand.
Diese Unterscheidung entscheidet über den Zeitpunkt des Betriebsausgabenabzugs und damit über die Steuerwirkung. PilotOS bildet alle drei Wege ab und ordnet die Zahlungen richtig zu, sodass Leasingsonderzahlungen, Restwerte und Kaufoptionen nicht im Aufwand verschwinden, wo sie eigentlich zu aktivieren wären.
Neben der linearen AfA: Sonderformen kennen
Die lineare Abschreibung ist der Normalfall, aber nicht die einzige Möglichkeit. Für bewegliche Wirtschaftsgüter gibt es zeitlich befristete Sonderformen wie die degressive Abschreibung, die in den ersten Jahren höhere Beträge erlaubt, sowie Sonderabschreibungen für kleinere Betriebe. Ob und in welchem Umfang sie verfügbar sind, ändert der Gesetzgeber immer wieder — deshalb lohnt der Blick auf die im Anschaffungsjahr geltende Regelung.
PilotOS führt das Anlagevermögen mit Anschaffungsdatum, Nutzungsdauer und Restbuchwert und wendet die passende AfA an; geringwertige Wirtschaftsgüter werden sofort abgesetzt. Weil die Wahl der Abschreibungsart den Gewinn und damit die Steuer eines Jahres deutlich verschiebt, ist sie ein echter Gestaltungshebel — einer, den man bewusst und im Zweifel mit steuerlicher Beratung nutzen sollte, statt ihn dem Zufall zu überlassen.
Gut zu wissen
Lineare oder degressive AfA?
Die App vergleicht beide zulässigen Methoden und zeigt, welche früher Steuern spart.
Stand
Was ist ein GWG?
Ein geringwertiges Wirtschaftsgut bis 800 € netto – sofort voll abschreibbar nach § 6 Abs. 2 EStG.
Stand
Woher kommt die Nutzungsdauer?
Aus den amtlichen AfA-Tabellen des BMF, in PilotOS hinterlegt.
Stand
Und unterjährige Käufe?
Die AfA wird zeitanteilig pro Monat berechnet.
Stand
Sammelposten sinnvoll?
Für Güter von 250 bis 1.000 € – Auflösung pauschal über fünf Jahre.
Stand
Passt es zur Bilanz?
Ja, der Anlagenspiegel wird fortgeschrieben und stimmt mit dem Abschluss überein.
Stand
Leasing abschreiben?
Nur wenn dir das Objekt zugerechnet wird; sonst sind die Raten laufender Aufwand.
Was ist der IAB?
Der Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG – Abzug schon vor der Anschaffung.