Wie hoch ist der Freibetrag bei der Erbschaftssteuer?

Ehegatten haben 500.000 Euro, Kinder 400.000 Euro, Enkel 200.000 Euro Freibetrag. Geschwister, Nichten/Neffen und nicht verwandte Personen haben nur 20.000 Euro. Nur der Wert über dem Freibetrag wird besteuert.

Wie oft kann ich den Schenkungsfreibetrag nutzen?

Der persönliche Freibetrag steht alle zehn Jahre erneut zur Verfügung. Wer Vermögen frühzeitig und in Etappen überträgt, kann so mehrfach steuerfrei schenken.

Muss ich eine Erbschaft dem Finanzamt melden?

Ja. Der Erwerb ist dem Finanzamt grundsätzlich innerhalb von drei Monaten anzuzeigen – auch wenn er unter dem Freibetrag liegt.

Erbschaftssteuer-Rechner 2026 (Freibeträge & Steuersätze)

Wert des Erwerbs (€)

Verhältnis zum Erblasser

Art des Erwerbs

–

Persönlicher Freibetrag

–

Steuerpflichtiger Erwerb

–

Erbschaft-/Schenkungsteuer

Freibeträge nach §16 ErbStG, Tarif nach §19 ErbStG (identische Werte wie im PilotOS-Nachlassmodul). Ohne Versorgungsfreibeträge (§17) und Sachbewertungs-Besonderheiten. Rechenhilfe, keine Steuerberatung.

ButlerIn einfachen Worten – was rechne ich hier?

Wer erbt oder etwas geschenkt bekommt, hat einen Freibetrag \u2013 bis dahin bleibt alles steuerfrei. Nur der Teil darueber wird besteuert. Wie hoch Freibetrag und Steuersatz sind, haengt vom Verwandtschaftsverhaeltnis ab: Ehegatten und Kinder sind stark beguenstigt, Fremde zahlen am meisten.

Das gibst du ein:

Wert des Erwerbs: der Verkehrswert dessen, was du erhaeltst (Geld, Immobilie, Depot ...).
Verhaeltnis zum Erblasser: bestimmt Freibetrag und Steuerklasse.
Art: Erbschaft oder Schenkung \u2013 bei Schenkung ist der Freibetrag alle 10 Jahre neu nutzbar.

Butler-Tipp: Der 10-Jahres-Zyklus bei Schenkungen ist das wichtigste legale Gestaltungsmittel: Wer Vermoegen frueh und in Etappen ueberträgt, kann Freibetraege mehrfach nutzen und viel Steuer sparen.

AntragswegSo bekommst du die Leistung

Zustaendig: Finanzamt (Erbschaft-/Schenkungsteuerstelle)

Zeige den Erwerb dem zustaendigen Finanzamt innerhalb von 3 Monaten schriftlich an (formlos moeglich: Name, Verhaeltnis, Art und Wert des Erwerbs).
Das Finanzamt fordert bei Bedarf eine Erbschaft- bzw. Schenkungsteuererklaerung an.
Bei Immobilien wird der Wert gesondert festgestellt (Bedarfsbewertung).
Nach Pruefung ergeht der Steuerbescheid; die Steuer ist zum genannten Termin faellig.

Banken und Versicherungen melden Vermoegen ohnehin ans Finanzamt \u2013 die eigene Anzeige ist trotzdem Pflicht.

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