Im zweiten Jahr kommen
zwei Steuerzahlungen auf einmal.

Warum es sich staut

Die Einkommensteuer wird nach Ablauf des Jahres veranlagt. Wer im März gründet, gibt die Erklärung für dieses Jahr frühestens im Folgejahr ab; der Bescheid kommt Monate später.

Mit demselben Bescheid setzt das Finanzamt nach § 37 EStG Vorauszahlungen fest – für das laufende Jahr, und zwar rückwirkend ab dem 10. März. Die bereits verstrichenen Vorauszahlungstermine (10. März, 10. Juni, 10. September, 10. Dezember) werden nachgefordert.

Zur Einkommensteuer kommen je nach Lage Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Gewerbesteuer. Und die Krankenkasse rechnet nach demselben Bescheid nach: Wer freiwillig gesetzlich versichert ist, zahlt seine Beiträge zunächst nach vorläufiger Einstufung und bekommt danach eine Nachforderung für dasselbe Jahr.

Drei bis vier Nachforderungen aus verschiedenen Richtungen, alle im selben Quartal, alle für einen Zeitraum, in dem das Geld schon gearbeitet hat.

Die Faustregel und warum sie zu niedrig ist

Üblich ist der Rat, 30 Prozent des Gewinns zurückzulegen. Das reicht bei kleinen Gewinnen und wird bei mittleren knapp, weil der Grenzsteuersatz steigt und weil die Krankenkassenbeiträge mitwachsen.

Realistischer ist eine Rechnung statt einer Faustregel: erwarteter Gewinn, davon Einkommensteuer nach Tarif, Solidaritätszuschlag oberhalb der Freigrenze, gegebenenfalls Kirchensteuer, gegebenenfalls Gewerbesteuer abzüglich der Anrechnung nach § 35 EStG, dazu die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung.

Wer das rechnet, landet je nach Lage bei 35 bis 45 Prozent – und weiß vor allem, warum. Eine Faustregel, deren Herleitung man nicht kennt, wird beim ersten Engpass aufgegeben.

Wo die Rücklage liegen muss

Auf einem getrennten Konto. Nicht als Zahl in einer Tabelle, sondern als Geld, das an einer anderen Stelle liegt. Der Unterschied ist psychologisch und entscheidend: Was auf dem Geschäftskonto liegt, sieht aus wie verfügbares Geld.

Überweisung am besten unmittelbar nach jedem Zahlungseingang, nicht monatlich. Der Betrag ist dann klein und tut nicht weh; die Summe am Jahresende stimmt trotzdem.

Und die Anpassung: Wer merkt, dass der Gewinn deutlich über der Schätzung liegt, kann die Vorauszahlungen anpassen lassen – das glättet den Stau, statt ihn aufzubauen. Umgekehrt geht es genauso: Bei einbrechenden Gewinnen kann eine Herabsetzung beantragt werden.

Was Software daran ändert – und was nicht

Sie kann den laufenden Gewinn zeigen, statt ihn am Jahresende zu offenbaren. Sie kann die Rücklage je Zahlungseingang berechnen. Sie kann daran erinnern, wann Vorauszahlungstermine liegen. Und sie kann Betrieb und Privates in einer Auswertung zusammenführen – erst dadurch wird sichtbar, was nach Steuern und Lebenshaltung übrig bleibt.

Was sie nicht kann: das Geld beiseitelegen. Das bleibt eine Entscheidung, und sie wird jeden Monat neu getroffen.

Unser Rechner zur Steuerrücklage ist kostenlos und ohne Konto nutzbar; die Tarifwerte stammen aus einem offenen Register mit Norm und Prüfdatum. Für 2027 sind Änderungen am Einkommensteuertarif angekündigt – sie stehen bei uns auf der Beobachtungsliste, mit dem Stand des Verfahrens, nicht als Zahl im Rechner.

„Im ersten Jahr zahlt ein Gründer wenig Steuern – nicht weil keine anfallen, sondern weil sie noch nicht festgesetzt sind. Im zweiten kommen Nachzahlung und nachgeholte Vorauszahlung zusammen. Wer 30 Prozent zurücklegt, hat gerechnet; wer nichts zurücklegt, hat gehofft.“

PilotOS, Herstellerangabe · Stand 6. September 2026