270 Euro im Monat,
auch bei null Gewinn.

Die Untergrenze und wie sie zustande kommt

Nach § 240 SGB V wird bei hauptberuflich Selbstständigen mindestens ein Drittel der monatlichen Bezugsgröße als beitragspflichtige Einnahme angesetzt. Die Bezugsgröße beträgt 2026 3.955 Euro im Monat (§ 18 SGB IV), die Mindestbemessungsgrundlage also 1.318,33 Euro.

Daraus ergibt sich der Mindestbeitrag: Beim ermäßigten Satz ohne Krankengeldanspruch (14,0 % Krankenversicherung, 2,9 % durchschnittlicher Zusatzbeitrag, 3,6 % Pflegeversicherung) rund 270 Euro im Monat. Mit Krankengeldanspruch (14,6 %) rund 278 Euro, für Kinderlose über 23 mit dem Zuschlag von 0,6 % rund 286 Euro.

Nach oben endet es an der Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 Euro im Monat: rund 1.226 Euro beim allgemeinen Satz. Zwischen Mindest- und Höchstbeitrag liegen also etwa 950 Euro monatlich – das ist die Spanne, in der sich der Beitrag mit dem Gewinn bewegt.

Der Nachzahlungseffekt

Die Kasse stuft zunächst vorläufig ein, meist nach der eigenen Schätzung des Gründers. Endgültig wird der Beitrag erst, wenn der Einkommensteuerbescheid vorliegt – also im zweiten oder dritten Jahr.

Liegt der tatsächliche Gewinn höher als geschätzt, kommt eine Nachforderung für das gesamte Jahr. Sie trifft denselben Monat wie die Steuernachzahlung und die erhöhte Vorauszahlung. Wer die Steuerrücklage bildet, aber die Krankenkassenrücklage vergisst, hat nur die halbe Vorsorge getroffen.

Umgekehrt gilt: Bei einbrechendem Gewinn kann eine Herabstufung beantragt werden – aber nur bis zur Mindestbemessungsgrundlage. Darunter geht es nicht.

Gesetzlich oder privat – die Rechnung, die erst später aufgeht

Privat ist für einen jungen, gesunden Gründer häufig günstiger, weil der Beitrag nicht am Einkommen hängt, sondern an Alter, Gesundheitszustand und Leistungsumfang. Das kehrt sich im Alter oft um.

Drei Punkte, die im Vergleich meist fehlen: Erstens die Familie – in der gesetzlichen Kasse sind Ehepartner und Kinder ohne eigenes Einkommen beitragsfrei mitversichert (Einkommensgrenze 2026: 565 Euro im Monat), privat kostet jede Person einen eigenen Beitrag. Zweitens die Rückkehr: Sie ist für hauptberuflich Selbstständige nur unter engen Voraussetzungen möglich, ab 55 praktisch ausgeschlossen. Drittens das Krankengeld: In der gesetzlichen Kasse ist es beim ermäßigten Satz nicht enthalten und muss zugewählt werden.

Die Entscheidung ist deshalb keine Preisfrage für das erste Jahr, sondern eine Weichenstellung für Jahrzehnte.

Was daraus für die Planung folgt

Die Krankenversicherung ist für einen Gründer eine Fixkostenposition, kein gewinnabhängiger Abzug. Sie gehört in die Stundensatzkalkulation wie die Miete – und zwar mit dem Mindestbeitrag als Untergrenze, nicht mit einem Prozentsatz vom erhofften Gewinn.

Bei rund 270 Euro monatlicher Untergrenze sind das 3.240 Euro im Jahr, die verdient sein wollen, bevor der erste Euro Gewinn entsteht. Bei 1.020 abrechenbaren Stunden im Jahr entspricht das etwa 3,20 Euro je Stunde – allein für die Krankenversicherung.

Unsere Rechner zu Stundensatz und Versorgungslücke sind kostenlos und ohne Konto nutzbar; die Beitragssätze stammen aus einem offenen Register mit Norm und Prüfdatum. Für 2027 stehen Pflegereform und Zusatzbeitrag auf der Beobachtungsliste – mit Verfahrensstand, nicht als Zahl im Rechner.

„Die Mindestbemessungsgrundlage kennt keinen schlechten Monat. 2026 sind das 1.318,33 Euro unterstelltes Einkommen und rund 270 Euro Beitrag – auch bei null Gewinn. Das sind 3.240 Euro im Jahr, die verdient sein wollen, bevor der erste Euro Gewinn entsteht.“

PilotOS, Herstellerangabe · Stand 6. September 2026